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合并财务报表 支持管理决策

合并报表是指将母公司与其控制的子公司的财务信息进行整合，形成一份综合性的财务报表。
通过合并报表，可以综合评估整个集团财务状况和业绩，包括资产、负债、收入、成本和现金流量等方面；
  评估不同子公司或部门的绩效差异，促进绩效改进和资源优化。
  支持资本预算决策和资源分配，帮助管理层确定投资项目的优先级和回报率；
  揭示集团公司的经营风险和潜在问题，以便进行风险管理和决策制定。

合并报表系统流程图

合并报表编制质量差



缺乏处理复杂合并业务能力



缺乏流程化的合并报表体系



数据源众多、数据量庞大且复杂，缺乏自动化数据整合工具和技术，需要通过手动操作进行数据清洗、计算和填充公式等繁琐的步骤

合并报表编制人员缺乏对于复杂合并业务的理解和处理能力，无法准确、及时地处理复杂合并业务要求，导致编制困难和错误

合并报表编制效率低



编制合并报表过程混乱，缺乏明确的合并报表流程和责任分工，各个环节之间缺乏协同配合，存在信息断裂、重复劳动和错误传递等问题

合并报表面临的数字化挑战

数据来源不一致、数据格式不统一，导致数据本身质量并不高，同时合并报表编制过程中缺乏严格的数据验证、清洗和纠错机制


合并报表系统架构
指标分析方法

  • 以财务报表的结果为基础，通过管理调整分录，快速合并
  出具分析报表
  • 杜邦分析采用金字塔形结构，简洁明了地表达了各财务指
  标的勾稽关系
  • 杜邦分析通过对影响指标的各种因素分析，达到对公司总
  体财务状况和经营成果进行评价
    财务杜邦分析展现
    财务综合分析展现

    • 丰富财务分析，灵活定制格式，通过不同平台(如移动设备)
      进行展示
    • 针对关键财务指标，层层下钻分析明细，精准定位业务问题，
      进行归因分析
    • 加强财务集中管控，保证合并报表的真实性、完整性和及时性
    提升核心竞争力


      采用自动化工具和技术，例如数据集成工具、自动化脚本和报表生成软件，减少手工操作和重复性工作。优化工作流程，识别和消除低效环节，提高整体编制效率

      价值体现

      提升合并报表编制效率



      统一数据来源和格式，制定统一的数据标准和命名规范。建立严格的数据验证、清洗和纠错机制，确保合并报表的编制质量

      提高合并报表编制质量



      建立知识库或专家团队，提供技术支持和咨询服务，帮助解决复杂合并业务问题。重点加强合并报表编制人员对于复杂合并业务的培训和学习，提高编制人员的专业水平和技能素养

      确立明确的合并报表编制流程和责任分工，减少信息断裂和错误传递。制定合适的报表编制标准和规范，确保编制人员按照一致的规则进行操作，形成流程化合并报表体系

      形成流程化合并报表体系



      提升处理复杂合并业务能力



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